SAP ERP系统 SoD 职责分离运维管控

职责分离(Segregation of Duties， 简称SoD)是一种关键的内部控制原则，旨在通过将不同的职责和任务分配给不同的个人或部门，以减少错误和舞弊的风险。其核心理念是防止任何一个人或部门拥有足够的权限来完全控制所有关键业务流程，从而保护企业的资产和数据的完整性。

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引言

随着信息技术的迅猛发展和合规管理的深入实施，企业 IT 架构正由“有边界”向“无边界”转型，传统的安全边界逐渐消解。越来越多的企业，尤其是使用 SAP ERP 系统的上市公司，开始重视数字化风险管控的策略与措施。企业数字化身份管理亟需从碎片化向集中化、从单一化向多元化、从静态化向动态化、从粗放化向精细化演进。

根据 IDSA 发布的《2023年国际数字身份安全趋势报告 Trends in Securing Digital Identities》，90% 的组织在过去一年中至少经历过一次身份相关泄露，较 2022 年的 84% 增加了 6%；68% 的组织因此遭受直接业务影响，损害了企业声誉。

在 SAP ERP 的环境下，企业需要更加精细的身份管理系统，以确保关键职能的 职责分离（SoD， Segregation of Duties），防止权限滥用和流程失控。面对这些数字化风险，上市公司不仅需要有效的风险控制机制，还需确保其 SAP ERP 系统的合规性与审计透明度。职责分离在此过程中成为提升企业安全性和合规性的核心原则，帮助企业在复杂的审计环境中更好地管理风险。

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一、职责分离定义及运维原则

职责分离(Segregation of Duties，简称SoD)是一种关键的内部控制原则，旨在通过将不同的职责和任务分配给不同的个人或部门，以减少错误和舞弊的风险。其核心理念是防止任何一个人或部门拥有足够的权限来完全控制所有关键业务流程，从而保护企业的资产和数据的完整性。

1.SoD的基本原理

• 职责分配：将关键任务分配给不同的人员或部门。这些任务通常包括授权、记录和审核。通过将这些任务分开，可以防止单个人员拥有过多的控制权，减少错误和舞弊的风险。
• 权限控制：实施严格的权限控制，以确保只有被授权的人员才能执行特定的任务。这需要结合身份和访问管理(IAM)系统，以动态的管理和监控权限。
• 相互监督：通过相互监督，确保每个任务都由不同的人员负责，并且相互之间进行监督和检查。这种相互监督机制可以及时发现和纠正错误和不当行为。
• 审计和监控：定期进行审计和监控，以评估SoD的实施效果。通过审计，可以发现和纠正内部控制中的薄弱环节，确保SoD的有效性。

2.SAP ERP SoD 运维原则

• 基于SAP组织层次结构，对不同的职责进行分配，如采购、销售、记账等职能。
• 通过SAP授权管理，按岗位职责分配对应的权限组合，实现基于角色权限控制。
• 在SAP系统设置审计跟踪，记录关键流程的敏感操作日志。
• 定期执行SAP权限审计，识别和消除权限风险，如互斥权限被同一人员分配等。

二、SAP ERP SoD 权限运维难点

尽管企业SAP ERP系统中的职责分离（SoD）是内部控制管理的基本原则，但在系统运维管理中，许多企业在SAP ERP 系统的权限管理上仍面临诸多挑战。

1.员工职权放大

在 SAP ERP系统中，如果一个员工同时负责多个关键职能，如授权、执行和审计，该员工可能会滥用职权，从而进行欺诈或掩盖错误。这种权力的集中无疑增加了内控风险，尤其是在复杂的业务流程中。

2.业务操作模糊化

当不同员工分别负责某一流程的各个环节时，如果职责分工不够清晰，可能会导致责任不明确，进而使某流程难以追踪，甚至出现问题被掩盖的情况。这种模糊性在 SAP ERP系统中尤为明显，影响了整体操作透明性。

3.复杂的权限管理

对于涉及多个 SAP ERP模块的大型企业，权限管理往往非常复杂。权限信息可能分散在不同的系统和组织单元中，导致难以进行集中管控。这种复杂性使得有效的职责分离难以落实。

4.跨系统业务流程的权限管理

许多关键业务流程涉及多个 SAP 模块或第三方系统，如何实现跨系统的权限统一管控和审计是一个重大挑战。这种跨系统的复杂性使得职责分离的实施更加困难。

5.严格的审计合规要求

在金融、医疗等高度监管的行业，企业面临着严格的合规要求，例如SAP ERP系统与CSV验证的监管要求“NMPA( CFDA)国家药品监督管理局《药品数据管理规范》第二十一条“签名唯一”， FDA 《 21 CFR Part11 》美国联邦法规21章第11条款“电子记录，电子签名”关于软件系统用户账号唯一标识符ID和密码组合、带有登录系统的用户的ID、时间戳，记录用户执行的交易的活动代码的要求，WHO、EMEA、GMP相关的数据与记录完整性原则等的监管要求”等。为了满足这些要求，企业在权限管理上需要投入大量的精力和资源，以确保SoD的有效实施。

三、SAP ERP SoD 权限运维重要性

针对上述权限管理的困境，有效实施职责分离（SoD）原则在 SAP ERP 系统中的权限管理中至关重要，不仅有助于防范潜在的安全威胁，还能显著提升企业的运营效率与管理水平：

1. 满足内控合规性

职责分离是内部控制的核心原则，通过权限的隔离和相互制衡，可以降低操作风险，确保内控制度的有效执行。这种合规性在 SAP ERP环境中尤为重要，能够帮助企业满足监管要求。

2. 提高运营效率

合理分配各岗位的职责与权限，能够避免因权限不当分配导致的内部纠纷和操作冲突，从而提升业务协同效率。在 SAP ERP 系统中，清晰的职责分工能够加快流程执行，提高整体效能。

3. 减少人为操作风险

通过将不相容的敏感权限隔离在不同岗位，避免单个员工对关键业务流程拥有过度的操作权限，从源头降低舞弊风险。这在 SAP ERP 系统中实施时，可以有效防止权限滥用，提高数据安全性。

4. 完善权限审计机制

落实严格的权限分配和审计机制，确保所有操作行为的可追溯性，为权限合规提供数据支撑。SAP ERP 系统的审计功能能够记录所有操作，帮助企业及时发现和纠正潜在问题。

四、SAP ERP SoD权限运维方案

为了消除SAP ERP系统权限运维风险，赛锐信息建议企业引入SAP GRC或第三方SAP权限审阅系统，从而实现定期对用户账号授权进行审查，及时检查职责互斥和敏感权限的问题。通过对用户账号的权限审阅，可以识别并修复授权不当的情况，确保用户的权限与其职责相匹配，从而降低滥用权限的风险。总体来看，企业可以通过以下方式实施职责分离：

• 系统层面：通过职能角色与权限组相结合，按岗位分配相应的权限集合，确保各岗位权限合理分配。
• 权限分配层面：利用 SAP ERP 系统设置，控制不可由单一员工同时拥有的关键权限，实现权限的有效隔离。
• 核心业务流程：针对 SAP 中的敏感业务流程，设计并实施严格的权限控制矩阵，以确保关键操作的安全性。
• 集中统一的 IAM 系统：结合集中统一的身份与访问管理（IAM）系统，实现跨系统权限的统一分配、监控和审计，提升整体权限管理的效率与安全性。

五、SR-AC产品助力SAP权限合规管控

随着云计算和微服务等新技术的兴起，企业 IT 架构正经历深刻变革，传统的本地化、单一系统的权限管理模式已难以满足现代需求。在此背景下，河南赛锐信息科技有限公司自主研发的SR-AC 产品作为一款针对 SAP ERP 系统的身份与访问管理（IAM）解决方案，为企业的权限管理提供了全新的体验。

SR-AC 产品为企业在 SAP ERP 系统中的权限管理带来了前所未有的集中管控、自动化运维和细粒度分配等优势，相较于传统的单点权限管理方式，更加智能、高效并且合规，具有重要意义：

• 集中式权限管控：SR-AC 产品能够统一管理所有企业内外部用户的身份，并将权限分配、认证与企业Portal、 SAP GUI、微软AD等环境集成，实现集中管控。这种集中管理有助于确保职责分离的有效实施，降低操作风险。
• 细粒度权限管理：SR-AC 支持对身份和资产进行细粒度的角色与权限定义，可以将复杂的权限关系拆分并组合到不同人员和职责，实现精准的权限分配。这种灵活性确保关键职能的职责分离，防止权限滥用。
• 统一审计合规：SR-AC 系统能够记录所有认证和授权的审计日志，对业务系统中的敏感数据访问及操作行为进行事前检查和事中监控，确保审计合规。通过实时监控和记录，企业可以更好地满足合规要求，提升内控水平。
• 友好的自助服务：SR-AC 提供自助服务门户，如密码自助重置和访问申请审批，减轻 IT 运维团队的工作负荷，提高运维效率。这种便利性使用户能够快速满足权限需求，同时保持合规性。
• 灵活的权限生命周期管理：SR-AC 可自动完成账户的创建、变更及停用等全生命周期管理，并支持各类工作流审批和访问重认证等高级功能。这种自动化管理不仅提高了效率，还确保了职责分离的落实。

SAP相关产品：

SAP GRC权限合规检查系统（简称AMS-R系统）是SAP ERP应用企业进行权限合规检查、违规数据抓取和IT审计的理想工具。

AMS-V SAP License 资产优化管理系统产品：是应用于SAP系统权限风险控制及注册用户账号管理为目标的SAP软件资产精益化管理方案。

SAP 日志堡垒机安全管理系统（简称AMS-L系统）是一款面向SAP ERP 系统的网络安全管理工具，提供基于SAP系统用户业务行为的常态化监管，是对SAP现有日志体系的有效增强管理。

SAP 运维管理平台系统（简称AMS-Ops）旨在确保企业SAP应用系统健康、稳定运行的基础上，持续性的改进、优化，从而满足其业务发展需要的企业级SAP系统运维管理服务。

AMS SAP 商超订单统一管理系统以商超平台订单集中管理为核心，系统支持多平台、多店铺、全渠道系统采购订单、验收单、结算单等业务单据的统一管理；商超订单统一管理系统支持与 SAP ERP 系统的无缝衔接，在SAP ERP系统中自动生成销售订单、外向交货单，核对验收单、结算单等 SD 模块业务操作，有效的简化企业商超订单管理工作流程，保证订单数据处理的统一、准确、高效，实现跨系统、组织的协同管理，提升企业营销效率。

关于赛锐信息

河南赛锐信息科技有限公司（简称“赛锐信息”）是一家致力于SAP ERP系统应用的服务商，公司立足打造基于AMS产品套件的企业信息化解决方案，结合前沿技术追求最佳用户体验、企业信息化优秀解决方案和企业级产品应用的供应商。公司自主研发的AMS系列软件产品是国内首个用于SAP权限风险识别的增强系统，也是同行业用户精益化管理解决方案中最优的解决方案，作为用户管理、风险规避和信息审计的辅助工具，其有助于规范企业的管理行为，帮助建立合规的管控流程，有效提高企业IT资产投资回报率；AMS系列产品在各项技术指标上拥有完全的、独立的领先优势，可以满足市场竞争、技术许可和标准制定等方面的需要。

作者：SAP权限管理 QQ:2651000673